每日问答：销售额与纳税、企业接受虚开后分录以及账务风险问题

NO.1 提问：

增值税纳税义务不是凭票征收，而是看纳税义务发生时间。那么如果在肯德基消费后，不要发票，税务机关如何核查肯德基的销售额，谢谢。

回答：

小税（节税网）：销售收入确认是有条件的，不是想什么时候确认就什么时候

清水含笑：肯德基核定征收的。

思想：这些都是实行了税控收款机管理了。跟他开不开发票没有关系了。

留删刘珊 回复 小税（节税网）：知道是有条件，问题是税务机关怎么核查肯德基这种企业的税，毕竟很多都不开票。

留删刘珊 回复 思想：谢谢您的回答。

NO.2 提问：我企业由于善意接受虚开发票，税局要求进项税额转出十一万，当期销项税额6万，进项税额12万，实际交税4万。我进项转出分录如何？

回答：

张传彬—CPA CMA TA高会：不能换取合规发票的话，原先这个事项计入哪个科目，进项税转到哪个科目，如原材料，成本费用等。

NO.3提问：我公司是家农业公司，每月都会有一定量的大米采购没有发票，但我公司有稻谷收购资质。请问那些没有发票的大米，在账务上怎样处理才尽可能减少税务风险？

回答：

有销项发票，没进项，多交税，没什么风险

思考：不是有收购凭证吗？

好好郭 ：问题是不想多交税。

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