每日问答：小规模核定征收及企业税前扣除相关问答！

NO.1 提问：请大家探讨一个问题，我给一家小规模企业兼职有8年了，这家企业所得税一直是核定征收 ，所以一直未建账，今年所在地区税务局取消核定征收，我向老板提出辞呈，我找了几家财务公司都愿意接手，老板找的那家财务以没有建账为由拒绝接手，事情就这么拖着已经半年了，老板又不给我发工资，我也不想翻脸，毕竟大家朋友一场，请大家帮助出个主意，谢谢啦！

回答：

清水含笑：一般从核定到查账都是因为申请一般纳税人税局才同意查账的呢，其实你可以把账不起来嘛，小规模的简单。

小税（节税网）：你自己找的愿意接手，你可以介绍给老板，如果他不情愿，说明就是想以此为由不给你兼职报酬，欲加之罪，何患无辞！

月光宝盒：都不发工资了，是默认已不是本单位人员了吧。不走还等啥？

氢 回复 清水含笑：对，把账建起来。

梁正欣：你可以帮他建套账。

NO.2 提问：企业多缴的税金及附加，可以在企业所得税前扣除么？

极乐飞仙—cpa ta erp：税金扣除已实际列支金额为准。

miss.F 回复 极乐飞仙—cpa ta erp：好的，谢谢。

搭车去台北：可以申请退还，就不存在扣除问题。

miss.F 回复 搭车去台北：谢谢，如金额不多，企业不想申请退税。

搭车去台北 回复 miss.F：如果税务局没有发现是多缴税款，就会允许企业扣除；如果税务局发现是多缴税，就会退企业。所以，无论怎样，都没有坏的结果。

miss.F 回复 搭车去台北：好的，非常感谢！

亲爱的朋友们，这种情况您知道要怎么处理吗？可以在评论区我们一起讨论！

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