每日问答：企业库存消化过程中涉税问题及申报冲红相关操作解析！

NO.1 提问：库存比较大，请问有什么好的办法消化吗？

回答：极乐飞仙—cpa ta erp：如果是滞销，得降价处理；如果是货物已经销售没有确认会计和增值税收入，那属于逃税行为。需要具体情况具体分析，请说明一下这些库存形成的主要原因。

张传彬—CPA CMA TA高会：太不具体，不好回答，折价或搭配销售？

抹茶咖啡：库存太大一般管理不到位，可以给存货提坏账准备，有毁损的可以按程序处理。别的具体的按个别具体对待。

张文红 回复 极乐飞仙—cpa ta erp：谢谢，新接手的公司，以前不规范，买过一些专票抵税，造成库存虚高，请问有什么好的建议？

张文红 回复 张传彬—CPA CMA TA高会：: 谢谢，新接手的公司，以前不规范，买过一些专*票*抵*税，造成库存虚高，请问有什么好的建议？

张文红 回复 抹茶咖啡：谢谢，新接手的公司，以前不规范，买过一些专票抵税，造成库存虚高，请问有什么好的建议？

张传彬—CPA CMA TA高会 回复 张文红：很多吗？不多的话可以与其他产品搭配，以买产品赠XX的形式，通过成本慢慢消化，风险小点；如果你们制造业可以修改bom，通过指定成本对象慢慢消化吧；损失申报的话需要专项申报，虽然现在是备案，但是还是有风险的。

NO.2 提问：我公司是增值税一般纳税人，上个月开出的专票没有作废成功已经上传数据了，那这个月申报是不是一定要交本来准备作废的发票税款，如果这个月冲红了，是否可以冲上个月的数然后再申报呢？

回答：

本月要申报没有作废成功的发票税额，然后可以再冲红，按冲红后的税额下个月申报。

清水含笑：1.如果进项税足够，在13号前在勾选平台勾选。减少税款缴纳，本月红冲，注意本月税负。2.如果税款金额很大，而且没有足够的进项，或者没有相应的纳税级别，不能网上勾选，可以与主管税务机关申请协商延期纳税，下期申报时再做调整，不过这种处理会产生一定的滞纳金。

亲爱的朋友们，这种情况您知道要怎么处理吗？可以在评论区我们一起讨论！

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