节税宝：企业缺成本票如何筹划？

2021-05-06 09:54:22 admin 25

　　有不少企业，不管是主动后被动可能都会出现缺票的问题，那么，针对这种现象，到底要如何解决呢?我们一起来看下。

企业缺成本票如何筹划？

　　01、利用区域性的税收优惠政策

　　现有安徽、上海、山东、浙江等地税收优惠政策：可享受增值税、企业所得税60%-80%的财政奖励，纳税大户可“一事一议”。另外可以注册个人独资企业(核定后个税税率0.5%-2.1%)，核定征收后综合税负(增值税+附加+个人所得税)低至3%左右!

　　02、利用行业性优惠政策

　　比如国家需要重点扶持的高新技术企业，经认定技术先进型服务企业，西部地区鼓励类产业企业，集成电路生产企业等等。可以根据企业的现状，了解是否有适用的税收优惠政策。

　　03、事项上的优惠

　　有一种优惠是对企业发生的特殊事项的。有些可能会免征、减征，有些可能会允许加计扣除。比如，从事农、林、牧、渔项目的，可能出现免征和减征。

　　又比如增值税上，对于农产品用于生产销售或委托加工13%税率产品的，可以在生产领用环节加计扣除;对于实际的研发费用，未形成无形资产的，加计扣除75%，对于形成无形资产的，可以税前175%摊销;对于雇佣残疾人的工资，允许100%加计扣除。如果有特殊事项，那么可以给企业争取更多的优惠。

　　考虑改变业务模式

　　考虑是否可以将难以取得进项票的零星业务进行外包，从而取得合规的进项票。先计算好外包产生的额外成本和能省下的税，是否划算。

　　考虑将整个商业流程延长，在税优地设立个人独资企业，形成上下游产业链的模式。同理，计算好成本，做出对企业最有利的选择。

　　考虑缩短供应链，将供应商变成自己企业的一个部分。

　　『个人独资节税』

　　个人独资企业一般都是以服务行业为主，和企业发生咨询、策划、技术服务类的业务来往，把缺少进项发票的企业利润转移到个人独资企业上面来，这笔资金就可以享受核定征收，缴纳税金以后这笔资金就可以自由支配，是非常方便的，企业在运营中资金流动也非常的快。

　　案例分析

　　一家以建筑设计为主要业务的设计公司：500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税(500万-125万)*20%=75万，合计200万，面对如此高的税负。

　　通过节税网的筹划，申请个人独资企业核定征收，使500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.08%，500万利润，总税负降至25万。