2021年金税四期上线后，企业还敢这样避税？！

在2016年营业税改为增值税，而税收制度也在不断的完善，金税三期的上线实施，大大的减少了税务征收监管难度，银行、工商、税务三者联网共享，进行大数据监管，而金税四期的上线让企业信息更加透明化，且企业和银行等多个部门建立联合机制，联合监控企业运作。

那么金税四期的厉害之处在哪里？

各个部门的大数据信息共享，并以大数据信息为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，就比如大家关注的“社保入税”。可以说未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

更加精准，所谓的精准就是说随着数据越多，画像越准，涉税风险也越来越明显。比如说稽查，有数据，先归集疑点数据，发现风险点，这样稽查局再“按图索骥”去稽查，实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。

不少企业在之前都是用私户转账收款，来减少税负，这其实是一种不合规的手段，私户转账容易导致漏税风险。由于交易资金流不清晰，且不记录在账，很容易产生税务申报问题，导致偷税漏税风险。长期来看不利于企业规范发展，由于公私不分，长远会造成企业账目混乱，不利于企业财务合规性。

为避免企业通过私户转账隐匿部分收入，或大额收款却不开票，或反过来给客户多开票等乱象，包括金税四期在内的新的税务稽查政策加强了数据审查力度。

而金税四期整体来看，主要从三个方面来进行稽查：一是通过企业的申报数据，核查是否数据异常；二是关联查证，查账企业银行账户、上下游企业相关数据，相互对比找出异常；三是将企业数据与同行收入、成本、利润情况等进行稽查对比，从而找出差距巨大、名实不符的异常情况。

金税三期重点稽查对象：

1、公户转账超过200万；私户转账金额境内超过50万元，私户转账金额境外转账超过20万元；公户短期内频繁给私户转账，或公司经常收到私户转账。

2、一家小规模企业，却经常出现上千万元的资金流水，且转入转出异常情况较多，分批集中转出和转入的情况较多。

3、企业频繁开户又销户，在销户前还有大量的资金活动。

4、闲置很久的账户突然启用，并且伴有大量的资金活动。

这些情况更为隐蔽，需要横向和纵向对比企业的资金流水，对比企业的历史数据和行业数据，才能获得线索，是税务部门近些年重点探索和加强稽查的方面。

那么增值税高、利润大、进项成本少的企业，怎样才能合理合法的的减少税收压力？

在很多地区有一些地区性的税收优惠政策，都有相关的总部经济招商园区，是国家对于一些偏远地区、经济开发区的扶持政策，在当地的总部经济招商园区内成立企业公司，不需要在当地实体办公经营，就能享受当地的税收优惠政策，且面向全国，没有区域限制。

核定征收政策

在有核定征收的税收园区内，成立小规模的个人独资企业，为公司下游的服务商，承接公司真实但缺少成本进项的服务业务，比如技术服务、设计服务、咨询服务等等。

个人独资企业不需要缴纳企业所得税，按照服务行业利润率10%核定后，在按照国家五级累进制计算个人经营所得税，综合税率在3.25%以内。

举个例子：一家软件公司成立一家小规模的个人独资企业，某某工作室，承接500万的软件研发项目核定纳税：

增值税：500万/1.01*1%=4.95万

附加税：4.95万*6%=0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万

合计：16.4万

500万的业务缴纳16万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配。

税收奖励扶持政策

总部园区的返税政策是最能有效的解决企业增值税高的问题，这是地方财政补贴企业，让企业有更多的资金来发展企业，在税收园区内成立有限公司，单独承接销售、采购等业务，正常纳税经营，同样不需要在当地实体办公经营，享受当地对于有限公司增值税、企业所得税的扶持奖励。

企业增值税在地方留存50%中返还50%-70%

企业所得税在地方留存40%中返还50%-70%

想要利用税收优惠政策减少税收压力的朋友欢迎与我们税务师讨论交流，合理合法合规的解决企业和个人的税负压力！节税就找节税网123！了解更多税收筹划知识请点击：http://www.jieshuiwang123.com/consultation/list-152-cn.html