合理合法！服务行业可以这样来减少税负压力。

2021-08-30 17:29:55 admin 16

市场上部分现代服务行业都面临以下几个问题：

1. 公司支出费用能获取的合格票据少，但是利润空间大，按照25%缴纳企业所得税，税额虚高。

2. 人力资源资源成本占比高，基本没有进项抵扣，公司增值税进项少，增值税压力大。

3. 公司高管、股东、员工个税太高

我国实行营改增的目的是为了避免重复征税，降低企业税负，但是现代服务行业中的信息技术、文化创意、物流服务等非生产型企业在营改增后税负压力反而增大，不少企业为了减少税负压力，都通过违规手段获取票据，在金税四期大数据稽查下，千万不要抱有侥幸心理，都将稽查处罚。

想要减少税收压力，可以利用好区域性税收优惠政策，合理合法的进行税务上的筹划。

公司可以在偏远地区、经济开发区，通过总部经济招商的模式，注册企业公司，享受当地的税收优惠政策，加上服务行业开展业务是不一定要有固定的场所，所以外省的企业同样可以在当地享受政策，其中个人独资企业的核定征收以及有限公司的税收奖励扶持政策而被广泛运用。

有限公司税收奖励扶持政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到节税网江苏园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的30%~70%扶持；企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持。

公司可以在税收园区内成立新的有限公司或者是分公司，分包一部分原来公司的缺少进项票的业务，不需要在当地办公，正常纳税经营，享受当地对于有限公司的税收奖励扶持政策，减少增值税压力。

个人独资企业核定征收政策

通过入驻园区，企业节税比例可达80%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为0.5%-2.19%，总税负最高3.25%且不受区域限制，外省市的企业均可享受园区优惠。

举个例子来看看：

一家以软件研发为主要业务的科技公司，400万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负400万*25%=100万，个税(400万-100万)*20%=60万，合计160万。

面对如此高的税负，通过注册在河南、重庆个人独资企业申请核定征收，400万与此企业发生业务关系，合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，需要缴纳的税金：

增值税：400万/1.01*1%=3.96（万元）

个人经营所得税：400万/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

附加税：3.96万*6%=0.24（万元）

税金合计：3.96+7.83+0.24=12.03（万元）

综合税率：12.03/400=3

400万的业务在缴纳12万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配，不需要汇算清缴，跟原来的查账征收相比节约了10倍左右的税金，不管是企业还是个人都可以利用核定征收达到减少税收压力的目的，企业提高市场竞争力，个人提高生活品质，想要详细了解的朋友可以与我们税务师交流讨论。