注意！个人把钱借给公司可以这样节税

最近有朋友问，个人把钱给公司需要交税吗？交多少税？要怎么交税？

个人把钱交给公司当然需要交税了，需要缴纳以下五种税款:

1. 增值税

个人将款项借给公司收取利息的行为属于增值税的应税范围。

正常情况下，自然人提供的应税行为就是1%的征收率。

我国的增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用一般计税方法或简易计税方法，小规模纳税人适用简易计税方法。

增值税暂行条例实施细则第二十九条规定，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。而《增值税暂行条例》第十二条规定，小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

2. 城建税

因为城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，且在缴纳增值税时同时缴纳，所以城建税在个人代开发票时候由税务局代扣。

正常是以实际缴纳的增值税为计税基础。

如果代开发票时候实际缴纳了增值税，那就以实际缴纳的增值税乘以相应税率计算，目前税率7%、5%、1%三档。

3. 教育费附加、地方教育费附加

教育费附加、地方教育费附加同样是以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，且在缴纳增值税时同时缴纳。

所以，个人将钱借给公司，取得利息收入缴纳增值税的，也会涉及到教育费附加、地方教育费附加。

4. 印花税

印花税在个人代开发票的时候由税务局扣。具体以合同金额和合同类型乘以相应税率征收。当然还可以按财税〔2019〕13号规定，享受最高50%的减征。财政部 税务总局公告2022年第10号将政策延续到2024年12月31日。

但是注意，个人和企业间的借款合同不属于印花税的征税范围，不需要缴纳印花税

5. 个人所得税

个人取得利息收入，按照个人所得税的规定，应该按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税。

怎么才能不交税呢？无偿借给公司！

需要注意的是，《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例增加了反避税条款，个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。

如果个人股东无偿借款给其关联企业使用，税务机关一般是不认可的，会存在被主管税务机关按照同期金融机构代开利息纳税调整，缴纳个人所得税的风险。

企业不要因为眼前的利益，去做违规违法的事情。如何安全有效的节税省税？给你三个建议：

01 自然人代开。综合税负可降至个位数。

02 核定征收。综合税负同样可以降至个位数。

03 总部经济财政返还。地方留存50%税收，可返还给企业地方留存的90%。