这家公司前四月减个税9300多万元，更多员工愿意留下来

“今年个人所得税减税效果非常明显，前4个月我们公司从去年同期的1.18亿元降至2457万元，下降幅度高达79%。”

近日在国家税务总局武汉市税务局举办的企业减税降费座谈会上，中国平安人寿保险股份有限公司湖北分公司副总经理余峻给出了上述公司个税减税数据，前四个月约9343万元的减税金额让部分参会者比较吃惊。

今年前四个月个税成为减税中的“王牌”。根据国家税务总局数据，前四个月个税减税2143亿元，占减税总额（5245亿元）比重高达40%，9900万人的工资薪金收入不要缴纳个税。财政部数据显示，今年前四个月，个税收入3963亿元，同比下降30.9%。

今年1月1日起，个税改革全面启动，其中涉及减税主要有“三支箭”：综合所得起征点从3500元/月提至5000元/月；低档税率（3%、10%、20%）级距明显扩大起到部分收入降税率效果；新增了子女教育、赡养老人、住房租金及贷款利息等6项专项附加扣除。

余峻介绍，公司内勤员工人数达962人，保险代理人26653人。正是受惠于上述个税三大减税新举措，无论是保险代理人还是内勤员工都享受到了个税改革带来的巨大减负红利，特别是保险代理人群体真真实实体会到了国家政策带来的“真金实银”，中低收入的代理人个税税负大幅下降，税后收入拿的更多。

他给出了公司内勤员工和保险代理人详细减税数据。

今年前4个月，公司内勤员工缴纳的工资薪金个税约529万元，较2018年同期下降59%；内勤缴纳个税占职工工资的比例为6.6%，较2018年同期下降了56%。

前4个月，公司保险代理人缴纳的劳务报酬个税约1756万元，较2018年同期下降83%；代理人缴纳个税占佣金支出的比例为2.1%，较2018年同期下降81%。从代理人缴税人数方面来看，今年我司需缴纳个税的代理人数为10907人，占比仅31%，而18年同期77%的代理人都需要缴纳个税，享受减税的代理人人数变化还是相当明显。

在保险业，保险公司通常会聘用保险代理人来帮助公司推销保险业务，根据业务量一定比例支付给代理人佣金，代理人的佣金收入为劳务报酬，而非工资薪金。此次个税改革改变了以前工资薪金和劳务报酬分别计税模式，而将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入统一合并为综合所得，适用统一的新税率。

余峻分析，对于保险代理人来说，旧税制下无免征额，新税制可享受5000元/每月；同时在新增免征额的情况下，依旧保留了展业成本的扣除。代理人劳务报酬并入综合纳税所得，税率由原三档税率（最低20%）调整为七级累进税率（最低3%），对于绝大多数保险代理人而言都是大幅下降。另外因代理人各月收入波动较大，旧税制下高收入月份承担税负会较高，而新税制下按年度累计收入计税，平滑全年收入，使得税负更加合理。

“从公司层面来说，佣金税负的减轻也极大程度上提升了保险代理人队伍的留存动力，并增强了队伍积极增员的吸引力。”余峻说。

在不考虑保险代理人自行缴纳的社保及专项附加扣除的前提下，公司对保险代理人不同收入层级新旧个税制度下税负进行了测算。

新个税税制下，年收入10万以下的保险营销员将无需缴纳个税，而旧税制下月均收入8333元（年收入10万元），全年需缴纳的个税9600元。该公司2018年年收入不足10万元的保险营销员占比达85%。这意味着公司绝大部分保险营销员不用交个税。

对于年收入20万元（月均收入1.67万元）的保险营销员而言，新税制下全年需缴纳个税合计3480元，旧税制下全年需缴纳个税合计19200元，降幅达82%。

而对于年收入170万元以上的高收入代理人群税负会有所上升，而该公司2018年这个层级的代理人占比仅0.07%，37人。

这也体现了这次个税改革宗旨，降低中低收入者个税税负。

这次座谈会上，除了平安人寿湖北分公司外，其他参会企业也同样感受到个税减税红利。

马应龙药业集团股份有限公司（600993.SH）是一家以肛肠及下消化道领域为核心的医药类公司，公司董事会秘书夏友章在上述座谈会上介绍，今年前四个月，公司按旧个税税制预计应交工资薪金项目的个人所得税税款为116万元，但新税制下实际交纳个人所得税金额为25万元，节约个人所得税金额为91万元。

国家税务总局武汉市税务局局长孟军介绍，今年一季度武汉市累计新增减税约62亿元，其中个税减税约32亿元。随着今年更大规模增值税减税和降低社保费率政策的实施，减税降费的效应将更加明显。

座谈会上，部分企业家反映，企业发展需要引入高端人才，给予高额报酬，但这部分高收入人才个税税负还是比较高（个税最高边际税率为45%），希望未来粤港澳大湾区高端人才个税优惠政策能扩围。

近日财税部门明确，广东省、深圳市按内地与香港个人所得税税负差额，对在大湾区工作的境外（含港澳台）高端人才和紧缺人才给予补贴，该补贴免征个人所得税。深圳市副市长王立新近日表示，在境外人才引进政策方面，来粤港澳大湾区工作的短缺人才也将享受15％的个人所得税减免优惠。