节税管家：最严监控来了，企业务必掌握的10个节税技巧！

　　金税四期+社保入税来了，企业开始慌了，严查之下企业成本激增，小企业夹缝中如何生存?别慌，10种避税方法让你合理合法节税。

　　1、转登记为小规模纳税人

　　增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收上有诸多差异。

　　小规模纳税人与一般纳税人相比，可以享受更多的税收优惠。如：季度销售额不超过30万，可以免征增值税;附加税、房产税、印花税等可以减半征收等等。

　　纳税人如果符合条件，且客户对票据要求不高的情况下，可以考虑转为小规模纳税人!

　　纳税人如果不符合转登记条件的，还可以通过拆分公司等方式来实现，以达到节税目的。

　　注意：一般纳税人转小规模纳税人政策截止到2020年12月31日，还没办理的小伙伴们要抓紧时间了!

　　2、合理提高员工福利，增加成本

　　企业可以在合理的范围内提高工资和福利，如：为员工办理商业保险、提高公积金基数、发放实务福利等等。一是,增加员工的归属感，调动员工的积极性，二是,增加的费用可以计入企业的成本，抵减企业所得税。

　　举个简单的例子：

　　A公司年税收利润310万，则，应纳企业所得税额=310*25%=77.5(万元)。

　　如果A公司一年拿出10万元用于员工福利，不考虑纳税调整的情况，则，A公司年税收利润小于300万元，可以享受小微企业税收优惠，应纳税额=100*5%+200*10%=25(万元)。

　　综上所述，A公司每年拿出10万元用于员工福利，可以节税52.5万元。

　　3、私车公用

　　对于私车公用的情况，建议签订租车合同，约定租金500元，与车辆发生的加油费、过路费等由公司承担，公司凭合法有效凭据进行税前扣除。

　　4、用公司名义买车，可以少缴税

　　以一辆不含税价格100万的保时捷为例，购入时索取增值税专用发票可以抵扣进项税额13万元(100×13%)。

　　税法规定，截至今年年底，新购入不超过500万的设备器具等，允许一次性计入当期成本费用税前扣除。

　　假设这个公司本年度能够获利500万元，企业所得税的税率25%,则这100万元的购车款可以一次性税前扣除，企业从而减少缴纳企业所得税25万元(100×25%)。

　　合计竟然共减少税款38万元。而且后期车的加油费、维修费可以在公司报销，避免了私车公用的各种风险。

　　不仅是新车，公司从老板或员工手里买车，也很划算哟。

　　5、签对合同可以少缴税

　　1.同一合同涉及多个税率，分别记载金额，可以少交印花税。

　　2.利用不确定金额，可以达到递延缴纳印花税的目的。

　　3.合同金额和增值税分开签定，可以少交印花税。

　　4.兼营业务分开签订，可以少交增值税。

　　纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的，从高适用税率。

　　另，合同价格约定方式不同，当面临税率变化时，也会多缴税。

　　6、发票丢失，及时补救，仍可以报销入账

　　专用发票

　　1.发票联、抵扣联丢失：凭加盖销售方发票专用章的记账联复印件，作为抵扣凭证、退税凭证或记账凭证

　　2.抵扣联丢失：凭发票联复印件作抵扣凭证或退税凭证

　　3.发票联丢失：凭抵扣联复印件作为记账凭证

　　普通发票

　　1.可以取得证明时，取得注明原来凭证的号码、金额等内容的原开票单位盖有公章的证明，经本单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，可代作原始凭证。

　　2.确实无法取得证明时，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经本单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，可代作原始凭证。

　　7、公司、老板要分清

　　公司财产与老板财产要分清，搞不好要多缴税。

　　《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

　　再次提醒大家：马上年底了，还有股东长期借款未还的，赶紧平账，以免多缴税。

　　8、充分利用税收优惠

　　如：企业税收利润控制在300万以内，可以享受小型微利企业所得税优惠，对于预计年利润在100万或300万的企业，可以在年前提前做好规划，通过发奖金、发福利、捐赠等方式，来降低税负。

　　9、利用年终奖合理避税

　　年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。纳税人可要求公司发放年终奖金，以实现避税。

　　注意：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

　　10、社保方面的筹划

　　由雇佣改为合作关系，可以不入社保；全日制员工向非全日制员工转化，可以不用入社保；临时工、可替代性岗位等转为外包形式用工；聘用离退休人员，可以不用交社保等等。

　　注意：不缴或未足额缴纳社保，属于违法。

　　最后提醒老板会计们，该交的税一分不要少，但不该交的税，也莫要多缴。节税就找节税网123！了解更多税收筹划知识请点击：http://www.jieshuiwang123.com/consultation/list-152-cn.html