税大师：税务筹划基本方法有哪些？

最近频出的明星税务问题，将“税务筹划”带到了大众面前，可能还有一些企业主不是很清楚税务筹划是什么，税务筹划的基本办法有哪些，看这篇就知道了。

一、企业为什么要做税务筹划？

税务筹划是指在纳税行为发生前，在不违反法律法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项进行安排，最终降低涉税风险，减少涉税负担的活动。企业在实际经营过程中会遇到以下问题，这些问题都是可以通过税务筹划来解决的。

1、税务大环境

金税三期上线、国地税合并、发票全面联网、金融数据平台打通等等一系列举动，有了系统大数据监管，税务局在查税、征税能力上无限增强。在此背景下，企业以往通过虚开发票、私户收款、现金收款等避税方式已经走不通了。

2、企业生存情况

在疫情冲击下，企业生存环境已经很艰难了，加上公司隐性成本支出多却取不到成本发票，利润虚高税负过重，很多企业老板都在为高税收而头疼！

3、企业财务人员水平低

企业无法负担高成本招聘高级财务人员，基础财务人员水平低且稳定性差，导致公司账务混乱，也没办法运用财务手段帮公司节税，更别说规避财务风险了。

4、公私户收款混乱

公司用私户收公款、高层直接将公司账户的钱转到私人账户等行为，导致公司需要多交股东分红税，账目混乱。

5、企业常见避税方式不合规

企业通过做两套账隐瞒收入避税，购买成本发票避税，个人吃饭、购物以公司的名义开具报销避税都是不合规的。而关联交易避税又很难，这个手法具有一定的技术含量，稍有不慎就会越过法规的红线变成避税。

二、税务筹划合法吗？

税务筹划是国家允许的，合理合法地利用国家及地方的法规进行合理交税叫税务筹划。需要强调的有三点：

首先，税务筹划是事前筹划，不是事后补救。不管是通过业务分流还是利润转移的方式，都需要提前规划好，保持业务的真实性，所以在实际节税过程中应保持“四流一致”，即发票流、资金流、合同流、货物流统一，否则会给企业带来税务风险。

其次，税务筹划会运用税收优惠政策进行节税，但是不能滥用政策，更不能通过虚构事实骗取国家税收优惠政策。

最后，税务筹划不是偷税漏税，不能倒卖发票、虚开发票，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

三、税务筹划基本方法

1、公司注册在低税收洼地，享受当地增值税和企业所得税的返还政策。

2、利用企业性质进行税务优化，比如个人独资企业不需要缴纳企业所得税，应交的个人所得税可以进行核定征收。在深圳，除娱乐业之外的企业个人所得税的应纳税所得额为5%。

3、利用税收优惠政策，例如：小规模公司季度开票不超过30w可以免交增值税，企业可以通过设立若干个企业进行节税。

4、拆分业务，例如设备销售可以分为技术、安装、销售三个部分，安装服务和技术服务的增值税税率低于设备销售的增值税税率。

通过这四种方式的筹划，如果策划得到位，可以实现综合税率90%以上的降低。节税就找节税网123！了解更多税收筹划知识请点击：http://www.jieshuiwang123.com/consultation/list-152-cn.html