个税合理避税的15种方法，简单易上手

能节税就是省钱，节小税给大家整理了15个常见的个税合理避税方式！简单易上手！

1、子女教育

从3岁到读完博士，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，夫妻各占50%或一方承担。

注：日前国家宣布3岁以下婴幼儿照顾费用将纳入专项附加扣除，这意味着以后纳税人可以免税的收入又增加了！

2、学历或职业资格

如果提高学历或参加职业资格培训发生的费用，学历教育期间每年4800元或取得职业资格证书每年3600元的费用，免征个税。

3、大病医疗

如果大病医疗费用个人负担超过15000元，则可以在80000元限额内据实扣除，即每年最高可以有80000元免交个税，但要提供医疗证明及其个人承担费用的原件或复印件。

4、首套住房利息

首套住房利息支出，每月享受1000元的额度，免征个税，最长不超过20年，但要提供贷款合同、还款凭证。

5、房屋租金

工作城市的租房支出（没有自住房），直辖市、省会城市等每月有1500元的扣除额度、

市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、赡养老人

父母年满60岁及以上，每月可有2000元的赡养费扣除标准，非独生子女的，与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，但是每人分摊的额度不能超过每月1000元。独生子女则按照每月2000元的标准定额扣除。

7、差旅费用

按照国税发[1994]89号的规定，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，如差旅费津贴、误餐补助不征税。

8、离职补偿金

《财政部关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税[2018]164号）规定，个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

9、通讯费

企业发放的通讯补贴收入，符合国税发【1999】58号文件省税务局确定的标准，可以在税前扣除，超过标准的应并入工资薪金所得计征个人所得税。

需要注意的是，部分省市的扣除标准规定有所区别，具体还以当地规定为准。

10、高温费

职工夏季发放的高温津贴或食物，以报销形式可以不计税，随工资发放的高温费要交税。

11、提高公积金额度

在一定标准内的五险一金免征个税，如果不急着用现钱，可以提高公积金的缴纳标准，但公司承担的部分也多，可以和公司协商，多出的部分由自己缴纳，进而实现避税。

12、利用捐赠进行税前抵减实现避税

按照《个人所得税法》的规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

13、选择免征个人所得税的债券投资

个人所得税法第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。其中，国债利息是指个人持有我国财政部发行的债券而取得的利息所得，即国库券利息；国家发行的金融债券利息是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。选择购买国债对大部分工薪阶层实为一个很好的避税增收渠道。

14、利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差避税

财税字[1998]55号规定，个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。大家可以根据自己的情况选择适合自己的股票或基金，通过低买高卖来获取差价收入，增收避税。

15、利用年终奖金实现避税

根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。2021年年内取得的年终奖，还有两种计税方式，即单独计税和合并计税，有筹划的空间，但是到了明年，取得的年终奖收入，就只有合并计税一种方式了。总的来说，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。所以，大家可以利用好这一年。

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