提问 NO.1：企业接受固定资产投资时增值税怎么办？回答：山外有山：企业接受投资时，如果同时收到专用发票，则将进项税全部计入实收资本，同时借记应交税费-应交增值税-进项税额。如果是对外投资，应该视同销售处理，开出增值税专用发票，将销项税额计入长期股权...
2019-12-09 admin 74
(一)案例背景 嘉兴公司与城西公司于2015年1月共同投资2000万元设立了庆丰公司。嘉兴公司权益性投资800万元，占40%的股份；城西公司权益性投资1200万元，占60%的股份。 &nbs...
2019-12-09 admin 29
提问：NO.1 小规模企业年开普通增值税票70万，需要缴纳多少企业所得税？回答：蓝天白云：企业所得税四步计算法： 第一步，计算应交所得税：应交所得税=[利润总额+费用(会计-税法)-收入(会计-税法)]×现行税率 第二步，计算暂时性差异(公...
2019-12-06 admin 18
(一)案例背景 佳新连锁超市2018年12月对外预售购物卡，面值2000元/张，城西公司一次性购买购物卡100张，总金额20万元。超市给城西公司开具了预付卡销售发票。 城西公司取...
2019-12-06 admin 30
(一)案例背景我公司在2018年8月采购材料一批，该材料已领用并投入生产，由于我公司欠供应商货款，截至2018年12月31日，我公司仍未取得该批材料的发票，那么我公司在进行2018年度的企业所得税汇算清缴时，该批未取得发票而实际领用的材料成本是否可以在企业所得...
2019-12-05 admin 29
提问：NO.1 企业员工报销费用都有哪些税务风险呢？ 回答：半人半神：潜在的税务风险点包括：1、发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税;2、将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税;3、将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计...
2019-12-04 admin 29
案例：企业没有代扣代缴个人所得税发放的工资能否扣除(一)案例背景嘉诚公司在人才引进时，为了吸引人才，往往在薪酬制定时会因人而异，部分特殊性人才，洽谈的是税后工资，财务在核算时也欠规范，并未进行税前工资的换算，而是直接按税后工资支付并未申报缴纳个人所得税。那么，...
2019-12-04 admin 26
提问：NO.1 对于年纳税所得额低于100万元的企业，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率计入应交税费。这个政策的意思其实就是，例如利润总额100万，那么应纳税所得额就是25万，应交所得税就是25万*20％＝5万。是这个意思吗？ 回答：节税网-...
2019-12-03 admin 16
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